Ta strona internetowa używa plików cookies w celach statystycznych, marketingowych i funkcjonalnych. Mechanizm cookies można wyłączyć w dowolnym momencie, poprzez zmianę ustawień przeglądarki. Korzystanie z serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zapisywane w pamięci urządzenia. Więcej informacji na ten temat znajduje się w naszej Polityce Prywatności.

AKCEPTUJ I ZAMKNIJ
X

Fundusze

Koszyk

Rejestracja
Zaloguj się

Blog

Pokaż

Opodatkowanie zysków z funduszy zagranicznych

|Od Kupfundusz.pl | Szacowany czas czytania artykułu: 2 minuty 39 sekund

Inwestycja w fundusze zagraniczne pozwala uczestnikom rynku na partycypowanie w światowych trendach oraz poszukiwanie zysków w takich obszarach, które w Polsce są trudno dostępne. To swego rodzaju okno na świat niesie ze sobą szeroki wachlarz możliwości, ale też pewien obowiązek. Jest nim rozliczenie się z urzędem skarbowym

W przypadku polskich funduszy inwestycyjnych problem rozliczeń z fiskusem w praktyce nie występuje. W przypadku gdy inwestor sprzedaje jednostki z zyskiem, TFI odprowadza podatek za niego, nie ma również potrzeby składania deklaracji podatkowej, jak np. w przypadku transakcji na giełdzie. W przypadku funduszy zagranicznych jest jednak inaczej.

Przede wszystkim instytucje zagraniczne nie dostarczają informacji analogicznej do PIT 8-C, znanej uczestnikom rynku papierów wartościowych. Inwestor musi rozliczyć się samodzielnie, poprzez ustalenie wysokości zobowiązania podatkowego i uwzględnienia go w odpowiedniej deklaracji podatkowej.

Najważniejsze fakty dotyczące opodatkowania zysków z funduszy zagranicznych to:

  • Zasady opodatkowania są określane przez ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych z dnia 26 lipca 1991 roku (t.j. Dz. U. z 2020 r. poz. 1426 z późniejszymi zmianami),
  • Płacimy podatek od zysków, w wysokości 19%,
  • W celu ustalenia zysku (lub jego braku), co do zasady, odejmujemy od kwoty otrzymanej po umorzeniu tytułów uczestnictwa kwotę za jaką nabyto tytuły uczestnictwa,
  • Jeżeli dokonywaliśmy transakcji w innej walucie niż polski złoty, to dla celów podatkowych musimy ustalić wynik w krajowej walucie,
  • W tym celu korzystamy z oficjalnych średnich kursów walut obcych ogłaszanych przez NBP, z ostatniego dnia roboczego przed dniem dokonania transakcji nabycia, a potem umorzenia tytułów uczestnictwa,
  • Jeżeli nie umarzamy wszystkich tytułów uczestnictwa, to w celu ustalenia które tytuły zostały umorzone, wykorzystujemy tzw. metodę FIFO (ang. First-in, First-out), jeżeli prospekt funduszu nie stwierdza inaczej,
  • Podatek od funduszy zagranicznych ma charakter zryczałtowany,
  • Inna niż 19% stawka podatku może wynikać z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, których stroną jest Polska. Jednakże zastosowanie stawki podatku wynikającej z właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania lub niepobranie (niezapłacenie) podatku zgodnie z taką umową jest możliwe pod warunkiem udokumentowania dla celów podatkowych miejsca zamieszkania klienta certyfikatem rezydencji,
  • Fundusze inwestycyjne zarejestrowane w Luksemburgu nie podlegają podatkowi dochodowemu/od zysków kapitałowych,
  • W zależności od sytuacji inwestora należy wybrać właściwą deklarację podatkową,
  • Na analogicznych zasadach rozliczane są dywidendy.

Z powyższego wynika, że główne wyzwanie dla inwestora to w istocie ewidencja transakcji, która umożliwi efektywne ustalenie wysokości zobowiązania. Szczególnie klarowna sytuacja jest w przypadku tytułów uczestnictwa zabezpieczonych przed zmianami kursu walutowego (tzw. PLN-hedged), zarejestrowanymi w Luksemburgu (brak podwójnego opodatkowania).

Niniejsze informacje nie stanowią porady prawnej czy podatkowej i nie powinny być traktowane jako ich substytut. KupFundusz nie ma upoważnienia do udzielanie porad podatkowych i nie udziela porad podatkowych. W przypadku pytań dotyczących dochodów z inwestycji w fundusze inwestycyjne krajowe lub zagraniczne, czy też w przypadku potrzeby uzyskania instrukcji dotyczących wypełniania deklaracji podatkowych, zaleca się zasięgnięcie porady osobistego doradcy podatkowego. Klient jest zobowiązany do weryfikacji przedstawionych informacji oraz złożenia odpowiednich zeznań podatkowych we właściwym terminie, zgodnie z obowiązującym w Polsce prawem podatkowym.

Podziel się na:

Dołącz do dyskusji

Avatar użytkownika

Twój komentarz został dodany

Komentarze (4)

Avatar użytkownika Romuald

Halo, halo! Czy ktoś tam z kupfundusz jeszcze jest i moze odpowiedzieć!!!

Romuald|

Odpowiedz (0)

Avatar użytkownika Romuald

Czy jeśli w danym roku kalendarzowym na jednym funduszu mam stratę a na drugim zysk, czy podatek płaci się od sumy wszystkich operacji zarówno stratnych jak i zyskownych?

Romuald|

Odpowiedz (1)

Avatar użytkownika Michał

Romuald Nie widziałem takiej możliwości. W 2021 miałem stratę to nie musiałem nic wypełniać. Poza tym musisz wybrać PIT-36 zamiast PIT-37 (mam o prace). W tym przypadku wypełnia się inny pit niż PIT-38! Masakra jeżeli chodzi o jakieś konkretne informacje. Nie będę wynajmował doradcy żeby jeszcze dodatkowo dokładać do straty. Na stronach mBank maja w dokładniejszy opis jak to rozliczyć.

Michał|

Odpowiedz (0)

Avatar użytkownika Romuald

Czy przy konwersji funduszu płacimy podatek?

Romuald|

Odpowiedz (0)

Od czego zacząć?

1 Czym jest fundusz inwestycyjny?
2 Czy Twoje pieniądze w funduszu są bezpieczne?

Polecamy

Blog Grzegorza Raupuka
Blog Rafała Bogusławskiego

Najczęściej czytane

Dziedziczenie pieniędzy zgromadzonych w funduszach inwestycyjnych
Opodatkowanie zysków z funduszy inwestycyjnych – jakie są zasady naliczania i wysokość daniny na rzecz państwa?
Czym się różni FIO od SFIO?
Towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI) – czym są i jak działają?
Co oznacza ryzyko wg wskaźnika SRRI?
Porównywane fundusze0

Sesja wygaśnie za: