Ta strona internetowa używa plików cookies w celach statystycznych, marketingowych i funkcjonalnych. Mechanizm cookies można wyłączyć w dowolnym momencie, poprzez zmianę ustawień przeglądarki. Korzystanie z serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zapisywane w pamięci urządzenia. Więcej informacji na ten temat znajduje się w naszej Polityce Prywatności.

AKCEPTUJ I ZAMKNIJ

Fundusze

Koszyk

Rejestracja
Zaloguj się

Blog

Pokaż

Podatki w funduszach inwestycyjnych – to bardzo proste!

|ABC Inwestowania | Szacowany czas czytania artykułu: 2 minuty 44 sekund

Źródło: https://unsplash.com

Decydując się na ulokowanie kapitału w fundusze inwestycyjne, musimy pamiętać o podatkach. Kwestia relacji z „fiskusem” może budzić w inwestorach niepokój, jednak zasady są tu dość proste. Poniżej przedstawiamy kilka ważnych kwestii, o których warto pamiętać.


Lokując środki w fundusze inwestycyjne, mowa o podatku od zysków kapitałowych – jego stawka to 19%. Daninę państwową płacimy jedynie, gdy inwestycja przyniesie zysk. Jeżeli poniesiemy stratę, podatek nie jest naliczany. W przypadku funduszy z oferty krajowych towarzystw, rozliczanie podatku jest w gestii TFI – przy wypłacie pieniędzy z funduszu, otrzymujemy więc kwotę netto, czyli po opodatkowaniu, i nie ma potrzeby wykazywania niczego w rocznym rozliczeniu.

Mówiąc o inwestycji, mamy na myśli konkretne jednostki funduszy. Gdy środki wpłacamy do danego funduszu tylko raz, a wypłacając, wycofujemy cały kapitał sprawa jest banalnie prosta – podatek płacimy lub nie, w zależności od stopy zwrotu (wszystkie jednostki nabywamy i umarzamy w tym samym momencie). Oczywiście inwestycja może mieć charakter systematycznych wpłat do danego funduszu – wtedy dokupujemy jego jednostki np. co miesiąc. Stopniowo możemy się również z niej wycofywać. Jak w tej sytuacji obliczyć podatek? Zastosowanie mogą mieć tu trzy główne zasady:
 - FIFO,
 - HIFO,
 - LIFO.

Zgodnie z podejściem FIFO (ang. First In First Out), w pierwszej kolejności umarzane są te jednostki, które były nabyte najwcześniej. W przypadku LIFO (ang. Last In First Out) sytuacja jest odwrotna. Jeśli chodzi zaś o HIFO, odkupowane są jednostki, które zostały nabyte po najwyższej cenie. To pozwala na pewnego rodzaju optymalizację podatkową – wypracowany zysk jest niższy, a więc i podatek też. Zasady, według których następuje odkupywanie jednostek uczestnictwa opisane są w prospekcie funduszu.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami, dochodów uzyskanych z funduszy inwestycyjnych dla celów podatkowych nie można pomniejszyć o poniesione straty. Jeżeli chcemy wycofać pieniądze z danego funduszu, jest sposób na uniknięcie podatku. Tą furtką jest przeniesienie ich do innego subfunduszu działającego w ramach tego samego parasola. Obecnie na rynku większość produktów działa w tej formule. Jeżeli umorzenie jednostek jednego subfunduszu (np. PKO Zrównoważony) oznacza przeniesienie środków do innego subfunduszu (PKO Stabilnego Wzrostu) z tego samego parasola (oba wchodzą w skład PKO Parasolowy FIO), podatek od zysku nie zostanie pobrany, bowiem inwestycja jest kontynuowana. Jest to rozwiązanie korzystne dla inwestorów, bowiem przenoszone środki nie są pomniejszane o daninę i mogą być dalej pomnażane. Naliczanie podatku od zysków kapitałowych następuje dopiero w momencie wycofania kapitału z całego parasola.

Nota prawna dotycząca informacji publikowanych na Blogu Inwestycyjnym KupFundusz.pl
 

Podziel się na:

Rozpocznij dyskusję

Avatar użytkownika

Twój komentarz został dodany

Komentarze (0)

Od czego zacząć?

1 Czym jest fundusz inwestycyjny?
2 Czy Twoje pieniądze w funduszu są bezpieczne?
3 Czym się różni fundusz od lokaty?
4 Inwestowanie dla początkujących, czyli 7 prostych porad

Najczęściej czytane

Czym się różni FIO od SFIO?
Dziedziczenie pieniędzy zgromadzonych w funduszach inwestycyjnych
Czym jest i jak zbudować portfel inwestycyjny?
Co oznacza ryzyko wg wskaźnika SRRI?
Jakie są rodzaje funduszy inwestycyjnych?
Porównywane fundusze0